Для оформления налогового вычета вам понадобится справка для налоговой инспекции о расходах на стоматологическое лечение в клинике ДОКТОР ДЕНТ.

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ право на налоговый вычет (возмещение расходов) за лечение и медицинские препараты имеют трудоустроенные граждане России. До конца 2023г максимальная сумма налогового вычета составляла 13% от расходов за обычное лечение, но не более чем с суммы 120 000 ₽. Это значит, что вы вправе вернуть из бюджета 15 600 ₽ в год. Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер налогового вычета представлялся в размере 13% от его полной стоимости.

С 1 января 2024 года начали действовать изменения в статье 219 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ), согласно которым максимальная сумма для вычетов увеличилась до 150000 ₽. Это значит, что в следующем году можно будет вернуть из бюджета за лечение и медикаменты до 19 000 ₽. При дорогостоящем лечении также можно будет вернуть 13% от полной стоимости расходов.

Новые суммы налоговых вычетов за лечение начали действовать с начала 2024 года и далее. Получить увеличенную сумму выплат можно будет начиная с 2025 года.

Форма справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы утверждена Минздравом России и МНС России, приказ № ЕА-7-11/824@ от 08.11.2023г.  

Виды медицинских услуг, по которым может быть предоставлен социальный вычет, указаны в Перечне Правительства РФ, постановление № 458 от 08.04.2020.

Оформляем справку для налоговой инспекции

  1. Скачиваем и заполняем заявление.
    Заявление заполняет Пациент (старше 18 лет) или один из родителей, если Пациент моложе 18 лет.

  2. Заполненное заявление передаем в клинику лично или направляем электронной почтой:
    - ДОКТОР ДЕНТ на Литейном info@clinikadoctordent.ru
    - ДОКТОР ДЕНТ на Просвещения sever@clinikadoctordent.ru
    - ДОКТОР ДЕНТ на Энгельса mail@clinikadoctordent.ru

  3. Срок подготовки/направления в ФНС документов составляет 30 календарных дней. По готовности справки администратор клиники пришлет вам смс.

  4. 4. С 1 января 2024 года вступили в силу изменения законодательства, которые позволяют получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке, представив в налоговый орган только выданную ООО «ДОКТОР ДЕНТ» справку, которая содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменяет все остальные подтверждающие документы. 

    5. Для получения налогового вычета с расходов, понесенных ранее 01.01.2024 года (например, при представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023г./2022г./2021г.), необходимо предоставлять комплект документов (копию договора, чек, копию лицензии) как и ранее.

  5. Так как вычеты предоставляются только за медицинские услуги лицензированных учреждений, может понадобиться лицензия клиники. Скачиваем ее здесь:
    Лицензия на осуществление медицинской деятельности ООО «ДОКТОР ДЕНТ»
    Лицензия на осуществление медицинской деятельности ООО «ДОКТОР ДЕНТ СЕВЕР»
    Лицензия на осуществление медицинской деятельности ООО «ДОКТОР ДЕНТ СЕВЕРО-ЗАПАД»

Налоговый вычет за лечение зубов

Можно рассчитывать на налоговый вычет при прохождении следующего стоматологического лечения: лечение кариеса, удаление зубов и хирургические операции в полости рта, исправление прикуса, установка имплантатов и протезирование.

К дорогостоящим видам стоматологического лечения, по которому вычет будет применяться к полной стоимости лечения, относят: «медицинские услуги по ортопедическому лечению с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей)». Под это описание подходит, например, имплантация нескольких зубов с костной пластикой, протезирование на имплантатах, серьезные дефекты челюсти после травмы.

При этом надо понимать, что возмещение расходов гражданина на лечение государство производит из денег, которые этот гражданин ранее заплатил в бюджет в виде налогов. Поэтому обязательными условиями получения вычета являются:

  1. Официальное трудоустройство и «белая» зарплата пациента
  2. Стоматологические услуги оказывает лицензированное медучреждение, зарегистрированное и работающее на территории России

Если пациент и плательщик – разные люди

Вычет предоставляется лицу, если он оплачивал лечение супруга, несовершеннолетних детей, родителей.

Если зубы лечит один из супругов, оплачивать его лечения могут оба, так как перед законом супруги имеют единый бюджет. В случае лечения пожилых родителей или несовершеннолетних детей договор необходимо оформить на плательщика.

Оформление налогового вычета для пенсионеров

Главное условие возмещения расходов – официальное трудоустройство, независимо от возраста. Если пенсионер работает и платит налоги, он может рассчитывать на социальный вычет. Если официальных доходов, кроме пенсии у него нет, вычет пенсионеру не оформят. Зато заявление на вычет может подать работающий близкий родственник (ребенок или супруг). То же самое уместно, когда работающие родители оформляют вычет за лечение несовершеннолетнего ребенка.

Документы для налогового вычета за стоматологическое лечение

В налоговую инспекцию по месту регистрации или через портал Госуслуг необходимо предоставить следующие документы:

  • копия паспорта налогоплательщика
  • копия ИНН
  • справка о доходах за прошлый год (2-НДФЛ)
  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • заявление о перечислении запрашиваемой суммы на указанные банковские реквизиты
  • документы, подтверждающие стоматологическое лечение: справка из клиники по установленной форме, договор на оказание медицинских услуг, копия лицензии клиники

Документы на налоговый вычет за лечение можно подавать в течение 3 лет, то есть возмещаются затраты на лечение, проведенное 1–3 года назад.

Клиники ДОКТОР ДЕНТ желают всем своим пациентам здоровья и успешного оформления документов для получения налогового вычета, который может существенно сократить расходы на лечение.